Bankowa spowiedź raz na dobę
Wprowadzenie obowiązku przesyłania wyciągów stanowi kolejny etap operacji służącej ograniczeniu oszustw w zakresie VAT. Według projektu nowej ordynacji rzeczony raport powinien zawierać:
- dane identyfikacyjne nadawcy, odbiorcy oraz zlecenia płatniczego określającego nazwę i adres oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP), bądź numer identyfikacyjny REGON, jeśli są dostępne;
- numer rachunku nadawcy i odbiorcy;
- datę i czas obciążenia rachunku nadawcy lub datę i czas dokonania wpłaty gotówkowej;
- kwotę i walutę;
- tytuł i opis zlecenia płatniczego;
- saldo rachunku przedsiębiorcy po realizacji zlecenia płatniczego ;
- informację o numerze rachunku wirtualnego utworzonego w celu identyfikacji masowych płatności, jeżeli zlecenie płatnicze dotyczy uznania takiego rachunku.
Wyciągi uwzględniające powyższe dane będą musiały być przekazywane za okresy dobowe w terminie do końca dnia następującego po każdej kolejnej dobie, z pominięciem sobót oraz dni ustawowo wolnych. Deklaracje będą musiały być przesyłane w określonej strukturze drogą elektroniczną.
Obowiązek raportowania nałożony zostanie na przedsiębiorców w rozumieniu ustawy o swobodzie działalności gospodarczej z wyłączeniem mikro przedsiębiorców oraz jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 ustawy o finansach publicznych.